Conceptos · Preparación

Autoevaluación de Preparación DRC: Diez Dimensiones, Cincuenta Afirmaciones

Cincuenta afirmaciones en diez dimensiones para medir lo preparada que está tu empresa para la factura electrónica obligatoria y el reporte fiscal en tiempo real, con una puntuación sobre 100, un perfil de preparación, las banderas rojas que piden acción ya y qué hacer en los próximos noventa días.

Conceptos  ·  Octubre 2026  ·  Para responsables de fiscal, finanzas y sistemas  ·  Unos 45 minutos, en equipo

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<strong>Una autoevaluación para ordenar una conversación interna, no una opinión de cumplimiento.</strong> La puntuación depende de la franqueza y de la evidencia detrás de cada respuesta. Tus respuestas no salen de tu navegador: no se envían ni se guardan en ningún sitio.

10

dimensiones, de las obligaciones a la preparación para el cambio

50

afirmaciones, cinco por dimensión, cada una puntuada 0, 1 o 2

8

banderas rojas que piden acción, sea cual sea el total

100

puntos: tu nivel de preparación y un perfil en las diez dimensiones

01 · Cómo funciona

Diez Dimensiones, Cincuenta Afirmaciones, un Número Honesto

La factura electrónica obligatoria toca a la vez fiscal, finanzas, sistemas, datos maestros y proveedores. La mayoría de las empresas son fuertes en algunas de estas áreas y están expuestas en otras, y las expuestas rara vez se ven desde un solo departamento. Esta autoevaluación las pone todas en una página.

Cómo puntuar cada afirmación

PuntosSignificadoÚsalo cuando
0NoNo existe, no estás seguro o nadie en la sala sabe decir quién es el responsable
1En parteExiste para algunas sociedades, países o sistemas, o está planificado con fecha
2Sí, con evidenciaEstá implantado en todo el alcance, y podrías enseñar hoy un documento, un informe o un registro

Quién debe estar en la sala

PapelAportaLidera las dimensiones
Responsable de fiscal o de impuestos indirectosLas obligaciones, los plazos y la visión de la administración1, 9
Finanzas: cobros, pagos, control de gestiónCómo fluyen de verdad las facturas y dónde se atascan5, 6, 8
Responsable de SAP o de sistemasSistemas, versión, conexiones, certificados3, 7, 10
Responsable de datos maestrosClientes, proveedores, códigos y su calidad4
Patrocinador ejecutivoLa responsabilidad, el presupuesto y las decisiones que siguen2

«No lo sé» puntúa 0

Si nadie sabe responder, ese es el hallazgo.

Puntúa la sociedad más débil

Un grupo está tan preparado como su sociedad menos preparada en un país con mandato. O puntúa cada sociedad por separado.

Los planes cuentan 1, no 2

Un proyecto con fecha es avance, no preparación.

Apunta la evidencia

Cada dimensión dice qué buscar; un 2 sin evidencia es un 1.

<strong>Qué significa «DRC» aquí.</strong> Usamos DRC (document and reporting compliance) para todo el conjunto de obligaciones de intercambiar facturas en formato electrónico y comunicar datos fiscales a la administración. La autoevaluación sirve para cualquier sistema; cuando habla de SAP es porque la mayoría de nuestros clientes lo usan, y la solución de SAP lleva el mismo nombre.

02 · Las diez dimensiones

Una Marca por Afirmación

Marca 0, 1 o 2 en cada afirmación. El resultado se calcula en tu navegador a medida que avanzas; las afirmaciones sin marcar cuentan como 0, igual que un «no lo sé».

01 Obligaciones y alcance

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Saber exactamente qué te aplica

Todo plan empieza por una lista de obligaciones. Las empresas que se saltan un mandato rara vez lo ignoraron: no sabían que una filial, una sucursal o un alta de IVA estaba dentro del alcance.

1.1 Tenemos un registro de cada sociedad, alta de IVA y sucursal, con los mandatos de factura electrónica y reporte que aplican a cada una y sus fechas. Bandera roja
1.2 El registro cubre todos los tipos de documento en alcance: facturas, rectificativas y notas de cargo, autofacturación, anticipos y facturas intragrupo.
1.3 Una persona con nombre sigue los cambios legales, incluido ViDA, y actualiza el registro al menos cada trimestre.
1.4 Los umbrales, exenciones y fechas de entrada por fases se han confirmado con un asesor fiscal, no se han supuesto.
1.5 Sabemos qué obligaciones aplican en la recepción, no solo en la emisión.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> El propio registro, con un responsable y una fecha de última actualización.

02 Gobierno y responsabilidad

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Alguien responde del resultado

La factura electrónica queda entre fiscal, finanzas y sistemas, y por eso a menudo no es de nadie. Los rechazos, los certificados caducados y los plazos incumplidos se quedan sin resolver cuando nadie responde del resultado.

2.1 Un directivo con nombre es responsable de extremo a extremo del cumplimiento de factura electrónica y reporte. Bandera roja
2.2 Los papeles de fiscal, finanzas, sistemas y proveedores externos están por escrito: quién decide, quién construye, quién vigila.
2.3 El cumplimiento tiene un presupuesto que incluye los cambios legales de cada año, no solo el proyecto inicial.
2.4 Un comité revisa el estado del cumplimiento y los próximos mandatos al menos cada trimestre.
2.5 Los contratos con proveedores e integradores fijan niveles de servicio y quién responde de los fallos.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> Una matriz RACI escrita, la partida de presupuesto, el acta de la última revisión.

03 Posición del ERP y la plataforma

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Dos relojes, una decisión

La estrategia la deciden dos fechas por sociedad: cuándo aplica el mandato y cuándo deja el ERP de recibir actualizaciones legales. El mantenimiento estándar de SAP ERP 6.0 termina el 31 de diciembre de 2027.

3.1 Está inventariado cada sistema que emite o recibe facturas, SAP y no SAP, incluidos los motores de facturación y los ERP de las filiales.
3.2 Conocemos nuestra versión de SAP y qué escenarios de cumplimiento hay disponibles para cada país en alcance.
3.3 Para cada sociedad hemos comparado la fecha del mandato con la hoja de ruta del ERP y hemos decidido construir, tender un puente o migrar. Bandera roja
3.4 La solución de factura electrónica tiene soporte y mantenimiento: no es un programa puntual ni un complemento sin dueño.
3.5 Las actualizaciones por país se aplican con notas SAP y paquetes de soporte en un ciclo planificado.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> El inventario de sistemas, la documentación de versiones, la decisión registrada por sociedad.

04 Datos maestros

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El formato es fácil; los datos son lo difícil

La mayoría de los rechazos vienen de NIF, direcciones, unidades o códigos que nunca se validaron. Los problemas de datos salen el primer día del mandato, no en las pruebas.

4.1 Los NIF-IVA de clientes y proveedores se validan contra fuentes oficiales al darlos de alta y de forma periódica.
4.2 Las direcciones electrónicas (identificadores de red, códigos de enrutamiento, altas en plataformas) están guardadas para cada interlocutor que las necesita.
4.3 Las unidades de medida, las clasificaciones de producto y las condiciones de pago corresponden a los códigos que piden los formatos.
4.4 Los indicadores de IVA corresponden sin ambigüedad a las categorías fiscales y los motivos de exención del formato.
4.5 Un responsable con nombre mide la calidad de los datos maestros y corrige los errores en origen.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> Un informe de calidad de datos de los últimos noventa días.

05 Emisión de facturas

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La preparación de la emisión se mide en las excepciones

Una factura rechazada a menudo no existe legalmente: el cliente no puede deducir el IVA y puede no pagarla. La preparación se juzga por cómo se gestionan las excepciones, no por el camino feliz.

5.1 Las facturas en alcance se emiten en el formato y por la vía exigidos, de forma automática, desde el proceso de facturación.
5.2 Un equipo con nombre ve y corrige los rechazos dentro del plazo legal. Bandera roja
5.3 Las rectificativas y correcciones hacen referencia correcta a la factura electrónica original.
5.4 Hay un procedimiento de contingencia para las caídas de la plataforma, y se ha probado.
5.5 Las reglas de numeración, plazos y secuencia de cada país están configuradas y controladas.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> El registro de rechazos, el procedimiento de contingencia y la fecha de su última prueba.

06 Recepción de facturas

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La mitad de cada mandato

La mayoría de los mandatos cambian también cómo llegan las facturas de proveedores. En varios países el comprador tiene sus propios plazos, y pierde la deducción del IVA en las facturas que no son válidas.

6.1 Podemos recibir facturas electrónicas estructuradas por cada canal que nuestros proveedores están obligados a usar. Bandera roja
6.2 Las facturas electrónicas recibidas entran en cuentas a pagar como datos, casadas con pedidos y entradas, sin volver a teclearlas.
6.3 La aceptación o el rechazo se registran dentro de los plazos legales, donde existen.
6.4 El IVA solo se deduce de facturas válidas según las reglas locales.
6.5 Los proveedores que siguen enviando PDF están identificados y se están pasando a canales que cumplen.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> El porcentaje de facturas de proveedor que llega como datos estructurados.

07 Conectividad y seguridad

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La conexión es parte de la factura

Los certificados caducan, las credenciales vencen y los proveedores cambian. En un país con validación previa, una conexión rota para la facturación por completo.

7.1 La plataforma, red o proveedor de cada país está elegido y contratado.
7.2 Los certificados, claves y credenciales están inventariados con fecha de caducidad y responsable de renovación. Bandera roja
7.3 El middleware y las conexiones están vigilados, con alertas que llegan a una persona.
7.4 Tenemos acceso a los entornos de prueba de las administraciones o redes para los cambios que vienen.
7.5 Quién puede enviar, anular o reprocesar documentos se controla con autorizaciones.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> El registro de certificados y la configuración de alertas.

08 Vigilancia y excepciones

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El fallo que nadie ve

Después del arranque, el riesgo no es el fallo: es el fallo que nadie ve. Una consola, una rutina diaria y unos pocos indicadores marcan la diferencia.

8.1 Todos los documentos electrónicos y sus estados se ven en un solo sitio.
8.2 Alguien revisa cada día laborable los documentos abiertos y fallidos. Bandera roja
8.3 Seguimos indicadores: tasa de rechazo, tiempo hasta el estado final, documentos atascados, declaraciones presentadas a tiempo.
8.4 Los errores recurrentes se rastrean hasta su causa y se corrigen en origen.
8.5 Hay vías de escalado para los errores que el equipo no puede resolver solo.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> El paquete de indicadores del mes pasado y la rutina de revisión diaria.

09 Reporte y conciliación

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La versión de tus libros que tiene la administración

Cuando la administración tiene cada factura, puede preparar tu declaración de IVA. Cada hueco entre sus datos y tu contabilidad se convierte en una diferencia que explicar.

9.1 Los ficheros periódicos (declaraciones de IVA, SAF-T, listados) salen del sistema, no se montan en hojas de cálculo.
9.2 Lo que declaramos o validamos se concilia con la contabilidad en cada periodo. Bandera roja
9.3 Donde la administración prerrellena las declaraciones, comparamos su versión con la nuestra antes de presentar.
9.4 Los ficheros estructurados originales se archivan sin cambios durante el plazo legal de conservación.
9.5 Podemos ir de cualquier asiento contable a su factura electrónica, y volver.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> La última conciliación y una recuperación de prueba desde el archivo.

10 Preparación para el cambio y personas

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El cumplimiento es una suscripción

Los formatos y las reglas cambian cada año, en cada país. Lo que cumple en el arranque deja de cumplir dos versiones después si nadie lo mantiene.

10.1 Se mantiene un calendario de los próximos cambios legales, y guía la planificación.
10.2 Un paquete de pruebas de regresión se ejecuta antes de cada cambio de formato o versión del sistema.
10.3 Los usuarios de cobros, pagos y fiscal tienen manuales para los documentos rechazados o atascados.
10.4 El conocimiento no depende de una sola persona; la documentación está al día.
10.5 Las nuevas sociedades, países y adquisiciones activan una revisión de cumplimiento antes de arrancar.

<strong>Evidencia que buscar:</strong> El calendario de cambios, los manuales, la última ejecución de regresión.

Tus resultados

Marca la primera afirmación para ver tu puntuación.

03 · Cómo leer la puntuación

Qué Significa Cada Nivel para los Próximos Noventa Días

Cuatro niveles de preparación
NivelImagen típicaPróximos noventa días
Expuesta
0–39		No hay una visión única de las obligaciones; la responsabilidad está repartida entre fiscal y sistemas; los rechazos los descubren los clientes.Construir el registro de obligaciones, nombrar un responsable, cerrar cada bandera roja y comprobar la fecha de mandato más cercana.
Reactiva
40–59		Emitir funciona; recibir, la calidad de datos y la vigilancia no; el conocimiento está en una o dos personas.Una rutina diaria de vigilancia, limpieza de datos maestros en origen y un plan para la recepción.
Gestionada
60–79		Los mandatos actuales están bajo control; la conciliación y los cambios se gestionan, pero aún no de forma sistemática.Conciliación en cada periodo, un calendario de cambios legales y la hoja de ruta del ERP frente a las fechas de los mandatos.
Cumplimiento por diseño
80–100		Con dueño, medido y repetible; los países nuevos siguen una plantilla.Una revisión anual de esta autoevaluación, la preparación para ViDA 2030 y reutilizar la plantilla en el próximo país.

Banderas rojas: revísalas primero

Regla: cualquier bandera roja a 0 es una acción para este mes, sea cual sea el total. Una puntuación alta con una bandera roja a 0 no es una puntuación alta.

  • 1.1 Registro de sociedades, altas y los mandatos que aplican a cada una
  • 2.1 Un directivo con nombre es responsable del cumplimiento de extremo a extremo
  • 3.3 Fecha del mandato comparada con la hoja de ruta del ERP, decisión tomada por sociedad
  • 5.2 Rechazos corregidos dentro del plazo legal por un equipo con nombre
  • 6.1 Capacidad de recibir por cada canal obligatorio
  • 7.2 Certificados y credenciales inventariados con caducidad y responsable
  • 8.2 Documentos abiertos y fallidos revisados cada día laborable
  • 9.2 Lo declarado o validado, conciliado con la contabilidad en cada periodo

Lee la forma, no solo el total

  • Un hueco en las dimensiones 4–6 (datos, emisión, recepción) aparece como rechazos, facturas sin cobrar y deducciones de IVA perdidas: aquí es donde llegan primero los costes.
  • Un hueco en las dimensiones 1–3 (obligaciones, gobierno, plataforma) es un riesgo de planificación: el problema aún no se ve, pero la fecha es fija.
  • Un hueco en las dimensiones 7–10 (conectividad, vigilancia, reporte, cambio) es un riesgo operativo: hoy todo funciona y se degrada sin hacer ruido.

Un ejemplo resuelto

Un fabricante mediano ilustrativo, con sociedades en tres países de la UE y SAP ERP 6.0, saca 43: <strong>Reactiva</strong>. Fuerte en obligaciones (7): el equipo fiscal mantiene un buen registro. Débil en plataforma (3): aún no ha decidido frente a la fecha de mantenimiento de 2027. Débil en recepción y vigilancia (3 cada una), con la bandera roja 8.2 a 0.

Primeras acciones: una revisión diaria de los documentos fallidos este mes; un plan de recepción antes del próximo mandato; una decisión de construir, tender un puente o migrar por sociedad este trimestre.

Ejemplo hipotético para ilustrar; no es un cliente ni una referencia de mercado.

Vuelve a puntuar en noventa días

Con las mismas personas. El cambio en el total, y en la forma, es la medida del avance. Apunta cada vez la fecha, el total, el nivel, las banderas rojas a 0 y el mayor cambio desde la última vez.

El dossier en PDF incluye las hojas para el plan de noventa días y el historial de puntuaciones.

04 · Cómo ayudamos

De la Puntuación a la Evidencia

Una autoevaluación te dice dónde mirar. Nuestro diagnóstico de preparación contrasta las mismas cincuenta afirmaciones con evidencia, sociedad por sociedad y país por país, y convierte el resultado en un plan con fechas.

Qué añade el diagnóstico
Tu autoevaluaciónEl diagnóstico de preparación de 30 Advisory
Una puntuación para el grupoUn mapa de calor: cada sociedad y país frente a las diez dimensiones
Respuestas de memoriaEvidencia revisada: configuración del sistema, muestras de datos, registros de rechazos, certificados
Una lista de huecosHuecos ordenados por fecha legal y coste, con un responsable y una acción
Próximos pasos generalesUna hoja de ruta que pone las fechas de los mandatos frente al reloj de tu ERP: construir, tender un puente o migrar
Paso 1

Arranque

Tu autoevaluación revisada con quienes la rellenaron; acordado el alcance de sociedades y países.

Paso 2

Revisión de evidencia

Configuración del sistema, muestras de datos maestros, registros de rechazos, certificados y conciliaciones, contrastados con cada afirmación.

Paso 3

Mapa de calor y banderas rojas

Puntuaciones por sociedad y dimensión, con cada bandera roja explicada y asignada.

Paso 4

Hoja de ruta y presentación

Acciones con fecha frente al calendario de mandatos y el reloj del ERP, presentadas a tu patrocinador.

Diagnosticar

La autoevaluación validada con evidencia, un mapa de calor y una hoja de ruta con fechas.

Implantar

SAP DRC configurado para emitir, recibir, reportar y gestionar excepciones, país por país.

Operar

Vigilancia, indicadores y cambios legales aplicados según llegan, cada año.

Qué traer a la primera conversación

  • Esta autoevaluación, completa o aunque sea en parte
  • Una lista de sociedades y los países en los que facturan
  • Tu versión de SAP y cualquier sistema de facturación que no sea SAP
  • Los mandatos que ya sabes que te aplican, con sus fechas
  • Cifras recientes de rechazos o errores, si las tienes
  • Quién es hoy el responsable de la factura electrónica, o quién debería serlo

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<strong>Base.</strong> Las dimensiones y afirmaciones reflejan las obligaciones y los puntos de fallo descritos en las guías por país de 30 Advisory, el dossier «La factura electrónica, explicada desde cero» y nuestro método de entrega de DRC (octubre de 2026). La fecha de mantenimiento de SAP ERP 6.0 procede de la estrategia de mantenimiento publicada por SAP. Los niveles y umbrales son convenciones de 30 Advisory, no un estándar del sector.

Esta autoevaluación es una herramienta para la discusión interna. No constituye asesoramiento fiscal, legal ni contable, y una puntuación no es una opinión sobre el cumplimiento. Las obligaciones varían según el país, la sociedad y la operación, y cambian con frecuencia: confírmalas con un asesor cualificado. 30 Advisory no acepta responsabilidad por decisiones tomadas a partir de este documento.