El futuro del cumplimiento fiscal: ocho retos para la próxima década
Las administraciones tributarias pasan de leer declaraciones a leer transacciones, según ocurren. Qué significa ese cambio para las empresas de aquí a 2035, los ocho retos que crea y un camino práctico para ir por delante.
Complementa Cumplimiento fiscal bajo presión, que explica por qué las empresas lo pasan mal hoy, y el rastreador de mandatos ViDA. Este estudio mira a la década que viene.
Conceptos · Situación a 17 de octubre de 2026 · Directores financieros, responsables fiscales, de transformación financiera y de TI · Nivel: visión estratégica
1 jul 2030
Empieza el reporte digital de la UE para las operaciones B2B intracomunitarias con ViDA; los sistemas nacionales convergen en 2035
69% + 24%
de administraciones tributarias usaban IA en 2023, más las que la están implantando (OCDE, 58 jurisdicciones)
37%
de las empresas confían plenamente en sus datos maestros para fines fiscales (Vertex, 2026)
28%
del personal de las administraciones tributarias tiene 55 años o más: la escasez de talento afecta a ambos lados (OCDE)
Todo el Estudio en una Página
Durante un siglo, cumplir con Hacienda significó declarar: cerrar el periodo, preparar una declaración y presentarla. La próxima década sustituye la declaración por la observación. Las administraciones verán facturas, pagos y libros mayores según ocurren, los compararán entre fuentes y usarán IA para decidir dónde mirar. La declaración no desaparece: se convierte en la última comprobación de datos que la administración ya tiene.
Los Ocho Retos
| # | Reto | Pico de presión | Quién lo nota primero | Impacto |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Fragmentación antes de la armonización Hasta 2035, cada país sigue construyendo su propio modelo | 2026–2035 | Fiscal del grupo, TI | Alto |
| 2 | Los datos se convierten en la declaración Cada campo lo lee dos veces: el cliente y el Estado | Desde cada puesta en marcha | Cobros, pagos, datos maestros | Muy alto |
| 3 | Los pagos se convierten en datos fiscales Cuándo y cómo pagaste pasa a ser reportable | 2027–2030 | Tesorería, pagos | Alto |
| 4 | Una transacción, muchos informes La incoherencia entre informes pasa a ser el desencadenante de la inspección | Ahora, en aumento | Reporte fiscal, controllers | Muy alto |
| 5 | IA en los dos lados de la mesa Los motores de riesgo de las administraciones pueden adelantarse a los controles de las empresas | Desde 2027 | Fiscal, auditoría interna, TI | Alto |
| 6 | Más allá del IVA Imposición mínima, transparencia, criptoactivos y carbono amplían el perímetro | 2026–2028 | Fiscal del grupo, comercio exterior | Alto |
| 7 | El reloj tecnológico Las fechas de soporte del ERP y las de los mandatos chocan | 2027–2030 | CIO, CFO | Muy alto |
| 8 | Personas y responsabilidad Menos expertos, más datos y responsables poco claros | Continuo | CFO, responsable fiscal | Alto |
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El impacto es la valoración de 30 Advisory para un grupo europeo multipaís típico en SAP.
El mensaje central
Los ganadores de la próxima década no serán las empresas con más conectores por país. Serán las que tengan los datos bien una sola vez, en origen, de modo que cada informe, para cada administración, cuente la misma historia.
Qué hacer en los próximos 18 meses
- Mapear cada sociedad frente a los mandatos y las fechas de soporte del ERP
- Nombrar un responsable de los datos fiscales entre fiscal, finanzas y TI
- Medir ahora las brechas de rechazos y de conciliación, mientras es barato
- Diseñar un único modelo de datos para facturas, pagos e informes
Cómo Está Cambiando la Administración Tributaria por Debajo de las Normas
Los mandatos sueltos (una ley de factura electrónica aquí, un fichero de reporte allá) son síntomas de un cambio mayor. La OCDE llama al destino Tax Administration 3.0: la fiscalidad integrada en los sistemas que las empresas ya usan, con el cumplimiento comprobado cuando se hacen las transacciones y no meses después.
Ayer · Declarar
- Declaraciones periódicas, presentadas tras el cierre
- Inspección años después, por muestreo
- Facturas en papel o PDF
- El contribuyente guarda los datos
Hoy · Enviar datos
- Presentación electrónica, ficheros SAF-T, libros registro de facturas (SII, myDATA)
- Mandatos de factura electrónica en expansión: cerca de 100 países
- Declaraciones prerrellenadas para particulares (~90 % de las administraciones)
- Cruce de datos entre fuentes
2030 y después · Ser observado
- Reporte a nivel de transacción casi en tiempo real (ViDA DRR)
- Validación antes de que la factura sea jurídicamente válida
- Pagos, estados y libros cruzados entre sí
- La IA decide dónde mirar; la declaración confirma
Lo que ya hacen las administraciones
- La IA es corriente: el 9 % de las administraciones usaba IA en 2016; en 2023 lo hacía el 69 %, y otro 24 % la estaba implantando (OCDE, Tax Administration 2025, 58 jurisdicciones).
- La validación en tiempo real compensa: los controles de Dinamarca bloquean más de un millón de cambios al año; la OCDE cita una diferencia de unos 150 millones de euros entre los envíos rechazados y las liquidaciones finales.
- Los atrasos crecen: unos 2,7 billones de euros pendientes a finales de 2023, frente a 1,5 billones en 2014: un fuerte incentivo para prevenir errores en lugar de perseguirlos.
- La brecha del IVA sigue siendo grande: 128.000 millones de euros en la UE en 2023 (Comisión Europea).
Lo que significa para las empresas
- Los errores afloran de inmediato: una factura rechazada o un aviso de discrepancia, en lugar de una inspección tres años después.
- El coste sube aguas arriba: de la defensa ante la inspección a la calidad del dato, los datos maestros y el diseño de procesos.
- Lo fiscal se vuelve operativo: facturación, cuentas a pagar y tesorería generan ya cada día evidencia fiscal.
- La coherencia es el nuevo cumplimiento: la misma transacción debe contar la misma historia en cada informe.
Administraciones tributarias: hasta dónde ha llegado la digitalización
OCDE, Tax Administration 2025 · 58 jurisdicciones · últimos datos de 2023
El optimismo se enfría
La Global Tax Policy Survey 2026 de Deloitte (1.010 responsables, 28 jurisdicciones) halló que el optimismo sobre la factura electrónica cayó del 59 % al 36 % desde 2024, mientras que el 84 % espera más divulgación fiscal en dos o tres años. Las empresas están descubriendo que el cumplimiento en tiempo real es más difícil de lo que prometían los folletos, y por eso preparar ahora compensa.
Fechas Seleccionadas para Grupos Europeos
Situación a 17 de octubre de 2026. Algunas fechas están anunciadas pero aún no son ley, y se marcan como tales. Los años 2027, 2030 y 2035 aparecen resaltados.
IVA facturación electrónica y reporte · Directos imposición mínima y transparencia · Comercio aduanas y carbono · Tecnología ERP y normas de IA · Anunciado aún no es ley
El Calendario, 2026–2035
| Año | Ámbito | Qué ocurre |
|---|---|---|
| 2026 | IVA | Bélgica y Croacia: B2B en vigor (ene) · Polonia: KSeF en vigor (feb/abr) · Francia: en vigor para grandes y medianas (sep) · España: orden del B2B en vigor (6 oct) |
| Directos | Primeras declaraciones informativas GloBE del Pilar Dos (30 jun) · empieza la recogida de datos de criptoactivos de DAC8 y CARF (ene) · primeros informes públicos país por país de la UE (31 dic, grupos de año natural) | |
| Comercio | Periodo definitivo del CBAM (ene) · aprobada la reforma aduanera de la UE; arancel de 3 € a los paquetes de bajo valor (jul) | |
| Tecnología | Se aplican las obligaciones de transparencia de la Ley de IA (ago) | |
| 2027 | IVA | Alemania: emisión para facturación superior a 800.000 € (ene) · EAU: factura electrónica (ene) · Francia: pymes (sep) · España: B2B de más de 8 M€ (6 oct) |
| Directos | Primeros intercambios de CARF/DAC8 · se aplica con carácter general la salvaguarda simplificada del tipo efectivo del Pilar Dos | |
| Comercio | Primera declaración anual del CBAM y entrega de certificados (30 sep) | |
| Tecnología | Obligaciones de alto riesgo de la Ley de IA (2 dic) · termina el mantenimiento estándar de SAP ERP 6.0 (31 dic) | |
| 2028 | IVA | Alemania: emiten todas las empresas (ene) · ViDA: OSS ampliado, normas de plataformas e inversión del sujeto pasivo para proveedores no establecidos (1 jul) · España: B2B para todos (6 oct) · Anunciado Polonia: sanciones del KSeF (ene), si se aprueba el aplazamiento propuesto · Anunciado Bélgica: e-reporting (ene) · Anunciado España: VeriFactu (oct) |
| Comercio | Centro de Datos Aduaneros de la UE obligatorio para el comercio electrónico (1 jul) | |
| 2029 | IVA | Anunciado Reino Unido: factura electrónica obligatoria (abr) · Alemania: piloto de reporte voluntario |
| 2030 | IVA | ViDA: la norma del proveedor presunto para plataformas pasa a ser obligatoria (1 ene) · ViDA: reporte digital de las operaciones B2B intracomunitarias; sustituye a los estados recapitulativos (1 jul) · Anunciado Alemania: reporte digital nacional (1 jul) |
| Tecnología | Termina el mantenimiento ampliado de SAP ERP 6.0 | |
| 2033 | Tecnología | Fin del soporte con la opción de transición de SAP ERP, edición privada (clientes elegibles) |
| 2035 | IVA | Los sistemas nacionales de reporte introducidos antes de 2024 deben converger con el modelo de la UE (1 ene) |
Las fuentes están al final de la página. Las fechas cambian a menudo: confirma por sociedad y jurisdicción antes de planificar.
2027 es el año del cuello de botella
Alemania, Francia, España y los EAU amplían sus mandatos mientras se cierra la ventana de mantenimiento estándar de SAP ERP 6.0 y llega la primera factura del CBAM.
2030 es el punto de giro
El reporte intracomunitario pasa a ser digital y Alemania prevé su sistema nacional para el mismo día. Los flujos transfronterizos se vuelven tan visibles como los nacionales.
2035 es el horizonte
La armonización llega tarde. Hasta entonces, los grupos conviven con modelos nacionales que difieren en formato, plazos, estados y sanciones.
Tres Formas en que Puede Desarrollarse la Década
Las fechas siguen deslizándose
VeriFactu, en España, se ha movido cuatro veces, y en Polonia se ha propuesto aplazar las sanciones del KSeF hasta 2028. Los grupos que esperan certeza acaban comprimiendo los proyectos en los últimos meses, a precios de urgencia.
Planifica con la fecha legal
La convergencia llega pronto
Alemania prevé su reporte nacional para el mismo día que ViDA en 2030; España alinea VeriFactu con la factura electrónica B2B. Una plantilla basada en estándares lo absorbe; los parches por país, no.
Construye sobre estándares
Llegan las inspecciones basadas en datos
Con datos de transacciones, estados de pago e IA, las administraciones pueden consultar incoherencias en cuestión de semanas. Las empresas que concilian cada mes responden en días; las demás reconstruyen el historial.
Concilia antes que ellos
Los Problemas Estructurales
Los dos primeros retos son de estructura: muchos modelos nacionales que no convergen hasta 2035 y datos que ya no pueden ser aproximados.
Reto 1 · Fragmentación antes de la armonización
ViDA fija un destino común en la UE, pero solo para el comercio transfronterizo desde 2030, y los sistemas nacionales existentes tienen hasta 2035 para converger. Mientras tanto, cada país sigue construyendo su propio modelo: clearance en Polonia, plataformas homologadas en Francia, Peppol en Bélgica, una solución pública en España y un modelo de cinco esquinas previsto en Alemania.
~100
países con mandatos de factura electrónica implantados o anunciados (Vertex, 2026)
9 años
de hoy a la convergencia plena en la UE (2035)
Por qué es difícil
- Formatos, estados, plazos y sanciones distintos en cada país
- Cada puesta en marcha se construye como un proyecto aislado, a menudo con otro proveedor
- Las reglas no dejan de cambiar: el 44 % dice que cambian demasiado deprisa para gestionarlas (Sovos)
Primeros pasos
- Un inventario único de sociedades, mandatos y fechas, mantenido de forma centralizada
- Una plantilla de grupo: un solo diseño, con las variantes por país como configuración
- Preferir estándares (EN 16931, Peppol) a los apaños locales
En 2030, lo bueno se ve así
Una plantilla de grupo; un país nuevo es configuración, no un proyecto.
En SAP
SAP DRC ofrece un marco único para los escenarios por país: el valor está en una plantilla que añade el siguiente país como un escenario, no como un proyecto.
Reto 2 · Los datos se convierten en la declaración
Cuando las administraciones reciben las facturas como datos estructurados, cada campo se lee dos veces: por el cliente y por el Estado. Un NIF-IVA, una dirección o un código de impuesto erróneos ya no son un asunto interno que se arregla en el cierre: son una factura rechazada, un pago bloqueado o un aviso de discrepancia, el mismo día en que ocurre.
43,5 %
de un tipo de flujo de facturación electrónica francés rechazado el 10 sep 2026, días después de la puesta en marcha (vatcalc, citando datos operativos)
91%
dicen que sus datos están en demasiados silos (EY, 2025)
Por qué es difícil
- Los datos maestros se crearon para imprimir facturas, no para la validación automática
- Los datos son de ventas, compras y finanzas, no de fiscal
- Solo el 37 % confía plenamente en sus datos maestros fiscales (Vertex)
Primeros pasos
- Validar los NIF-IVA de forma continua, no solo al dar de alta
- Un socio, un registro: sin duplicados, con una sola razón social y dirección
- Una única lógica de códigos de impuesto en todas las sociedades
En 2030, lo bueno se ve así
Datos validados en origen; tasas de rechazo medidas y cercanas a cero.
En SAP
Los datos del interlocutor comercial, la determinación de impuestos y las validaciones de DRC forman una sola cadena; corregir los datos en origen, en el ERP, es mucho más barato que corregir rechazos aguas abajo.
Señales que seguir
La legislación alemana de reporte (desde 2027) · el decreto belga de e-reporting (previsto para principios de 2027) · la revisión de la norma EN 16931 · las normas de desarrollo de ViDA para 2030.
Dónde Está la Nueva Exposición
El reporte se extiende de la factura al pago, y un mismo hecho económico aparece en cinco o más informes que pueden compararse.
Reto 3 · Los pagos se convierten en datos fiscales
El reporte ya no termina en la factura. Las reglas B2B de España obligan al cliente a comunicar la fecha de pago íntegro en cuatro días; Francia sigue un estado «encaissée» (cobrada); en Croacia, los emisores comunican los pagos recibidos. Mientras tanto, los pagos se vuelven más rápidos, irrevocables y diversos: transferencias instantáneas, servicios integrados en el ERP como SAP Pay, stablecoins.
4 días
para que los clientes B2B españoles comuniquen la fecha de pago íntegro (RD 238/2026)
2026
DAC8 y CARF empiezan a recoger datos de criptoactivos; primeros intercambios en 2027
Por qué es difícil
- Los datos de pago viven en herramientas de tesorería y banca, no en el proceso fiscal
- La compensación, los pagos parciales y el confirming rompen la sencilla fecha de «pagado el»
- Los nuevos carriles (stablecoins, pagos integrados) traen nuevas dudas contables y fiscales
Primeros pasos
- Hacer que la compensación en finanzas sea la única fuente de la fecha de pago
- Mapear los escenarios de pago: parciales, compensación, factoring, transfronterizos
- Acordar una política de tesorería antes de adoptar nuevos carriles de pago
En 2030, lo bueno se ve así
Las fechas y los estados de pago salen de finanzas automáticamente, para todos los carriles.
En SAP
Las ejecuciones de pago, la compensación y el procesamiento de extractos bancarios alimentan los estados que reporta DRC: la tesorería pasa a formar parte del diseño del cumplimiento.
Reto 4 · Una transacción, muchos informes
La misma venta puede aparecer en una factura electrónica, un libro registro en tiempo real (como el SII español), un fichero SAF-T, una declaración de IVA, las cuentas anuales y, en grupos grandes, los datos del Pilar Dos. Las administraciones empiezan a compararlos: Rumanía está probando controles de SAF-T frente a la declaración de IVA.
5+
informes que pueden describir una misma factura
53%
del tiempo fiscal interno sigue dedicándose a tareas rutinarias (EY, 2025)
Por qué es difícil
- Cada informe lo construyó un proyecto distinto, con su propia lógica
- Correcciones hechas en un informe pero no en los demás
- La incoherencia, más que el error, se convierte en el desencadenante de la inspección
Primeros pasos
- Conciliar los informes entre sí antes de que lo haga la administración
- Un único proceso de corrección que alimente todos los informes
- Seguir las brechas de conciliación como un KPI mensual
En 2030, lo bueno se ve así
Todos los informes concilian con el mismo libro mayor, cada mes.
En SAP
En S/4HANA, los eDocuments y los informes legales de DRC se alimentan del mismo libro mayor: la base de una única versión de la verdad fiscal.
Señales que seguir
Las especificaciones del SPFE español (antes de agosto de 2027) · los servicios de pago integrados que llegan a Europa · los primeros intercambios de CARF/DAC8 (2027).
El Perímetro Se Amplía y Se Acelera
La IA cambia quién ve qué y cuándo, y el reporte fiscal sale del IVA hacia la imposición mínima, los criptoactivos, el carbono y las aduanas.
Reto 5 · IA en los dos lados de la mesa
Las administraciones ya usan IA para seleccionar casos y detectar anomalías en enormes conjuntos de datos. Las empresas también la adoptan, para clasificar, conciliar y, pronto, actuar mediante agentes capaces de aprobar y pagar. El riesgo es la asimetría: una administración con años de datos de transacciones y modelos maduros frente a empresas cuyos datos aún no están listos para la IA.
80%
dicen que la falta de datos preparados para IA es un obstáculo importante (EY, 2025)
86%
están muy o extremadamente preocupados por la seguridad de los datos en las herramientas de IA (Sovos, 2026)
Por qué es difícil
- La IA amplifica los problemas de datos en lugar de ocultarlos
- Los agentes que actúan necesitan controles, pistas de auditoría y responsabilidades claras
- Ley de IA de la UE: obligaciones de transparencia desde agosto de 2026; de alto riesgo, desde diciembre de 2027
Primeros pasos
- Corregir la calidad del dato antes de comprar IA
- Empezar por casos de uso explicables y revisables: detección de anomalías, conciliación
- Gobernar a los agentes como a las personas: roles, límites, aprobaciones, registros
En 2030, lo bueno se ve así
La IA trabaja sobre las excepciones, con resultados explicables y decisiones registradas.
En SAP
Los asistentes Joule y las funciones de IA de DRC (como el análisis de tendencias de los informes) dependen del mismo libro mayor y los mismos datos maestros limpios que el propio cumplimiento.
Reto 6 · Más allá del IVA: el perímetro del reporte crece
El impuesto indirecto es solo un frente. La imposición mínima global produjo sus primeras declaraciones informativas en 2026; los grupos de la UE publican datos país por país desde 2026; las plataformas de criptoactivos reportan desde 2027, y las reformas del carbono y de las aduanas añaden nuevas declaraciones. Todas se nutren de los mismos datos financieros, que son de equipos distintos.
30 jun 2026
primeras declaraciones informativas GloBE del Pilar Dos; paquete «side-by-side» publicado en enero de 2026
30 sep 2027
primera declaración anual del CBAM y entrega de certificados
Por qué es difícil
- Fiscalidad directa, indirecta y comercio exterior se gestionan como silos separados
- Las reglas siguen evolucionando: salvaguardas, simplificaciones, esquemas
- Solo el 21 % se sintió muy preparado para el reporte de BEPS 2.0 (EY)
Primeros pasos
- Un único mapa de datos fiscales que cubra las obligaciones directas, indirectas y de comercio
- Reutilizar los mismos datos gobernados para cada divulgación
- Planificar los calendarios de reporte conjuntamente, no por equipos
En 2030, lo bueno se ve así
Un solo mapa de datos fiscales gobernado atiende a la fiscalidad directa, la indirecta y el comercio.
En SAP
El Universal Journal, el reporting de grupo y el reporte legal de DRC reducen los lugares donde se reconstruye la misma cifra.
Señales que seguir
La guía de la Ley de IA antes de la fecha de alto riesgo de diciembre de 2027 · el esquema actualizado de la declaración informativa GloBE · el precio de los certificados CBAM desde febrero de 2027 · el despliegue del Centro de Datos Aduaneros de la UE hasta 2028.
La Capacidad para Mantener el Ritmo
Dos límites muy prácticos: el calendario de soporte del ERP y la disponibilidad de personas con la combinación adecuada de fiscalidad y tecnología.
Reto 7 · El reloj tecnológico
El contenido de cumplimiento llega al ERP como actualizaciones legales. El mantenimiento estándar de SAP ERP 6.0 termina el 31 de diciembre de 2027, el ampliado llega hasta 2030 y una opción para clientes elegibles se extiende hasta 2033, mientras los mayores mandatos llegan entre 2027 y 2030. Muchos grupos tienen dos relojes por sociedad: la fecha del mandato y la fecha en que su ERP deja de evolucionar.
31 dic 2027
fin del mantenimiento estándar de SAP ERP 6.0
43%
citan la integración con el ERP como el principal obstáculo de la factura electrónica (Sovos, 2026)
Por qué es difícil
- El reporte legal en DRC requiere S/4HANA; SAP ERP solo recibe eDocuments
- Construir sobre el ERP antiguo supone el riesgo de construir dos veces
- Las opciones de plataforma (Peppol, plataformas homologadas, soluciones públicas) se multiplican
Primeros pasos
- Poner los dos relojes lado a lado para cada sociedad
- Decidir por sociedad: construir sobre S/4HANA, hacer un puente en ECC o acelerar la migración
- Evitar middleware a medida que el siguiente mandato romperá
En 2030, lo bueno se ve así
Cada sociedad, en una plataforma con soporte antes de que se le aplique su mandato.
En SAP
Hacer del cumplimiento un dato de diseño del programa S/4HANA, no un frente que se añade cuando la plantilla ya está congelada.
Reto 8 · Personas y responsabilidad
El trabajo crece mientras se jubilan las personas con experiencia que lo conocen, tanto en las empresas como en las administraciones. El cumplimiento en tiempo real también difumina la responsabilidad: es en parte fiscal, en parte operaciones financieras y en parte TI, y con demasiada frecuencia no es de ninguno.
61%
esperan que las jubilaciones de personal fiscal sénior afecten de forma significativa a su función (EY, 2025)
66%
esperan que entren menos contables en la profesión (EY, 2025)
Por qué es difícil
- Las habilidades de tecnología fiscal son escasas y caras
- El trabajo rutinario desplaza el trabajo de diseño que necesita el futuro
- Nadie es responsable único de los datos fiscales entre funciones
Primeros pasos
- Nombrar un responsable único de los datos fiscales y de los e-documents
- Automatizar lo rutinario para liberar a los expertos para las excepciones
- Crear perfiles híbridos de fiscalidad y SAP; documentar lo que saben quienes se jubilan
En 2030, lo bueno se ve así
Un responsable único; los expertos trabajan en diseño y excepciones, no en rutina.
En SAP
Los paneles de seguimiento, los roles y autorizaciones claros y los manuales operativos convierten el cumplimiento en una rutina que sobrevive a la rotación de personal.
Señales que seguir
Los términos del mantenimiento de SAP y de la opción de transición · los ciclos de versiones en la nube frente al calendario de los cambios legales · los movimientos de los colegios profesionales sobre habilidades de tecnología fiscal.
¿Dónde Estás y Qué Viene Después?
La mayoría de los grupos que conocemos están entre los niveles 1 y 2. El modelo de 2030 exige el nivel 3 para cada sociedad dentro del alcance, y el nivel 4 es donde el coste del cumplimiento empieza a bajar.
Nivel 1 · Reactivo
Arreglos país por país, cada uno con su proveedor. Los clientes descubren los rechazos. Los informes se reconstruyen en hojas de cálculo. Sin un responsable único.
Nivel 2 · Coordinado
Inventario central de mandatos y fechas. Un responsable nombrado. Algunos estándares, pero los datos y la lógica siguen difiriendo por país.
Nivel 3 · Integrado
Un modelo de datos y una lógica fiscal en el ERP. E-documents e informes salen del mismo libro mayor. Las conciliaciones se hacen cada mes.
Nivel 4 · Continuo
Datos validados en origen, estados y brechas vigilados a diario, IA sobre las excepciones con una gobernanza clara. Los países nuevos se añaden como configuración.
Una Hoja de Ruta en Tres Horizontes
Próximos 6 meses · Ver el panorama completo
- Mapa sociedad × mandato × reloj del ERP
- Línea base: tasa de rechazo, calidad de datos maestros, brechas de conciliación
- Responsable nombrado y gobernanza entre fiscal, finanzas y TI
6–18 meses · Arreglar los cimientos
- Saneamiento de datos maestros y validación continua
- Plantilla de grupo para e-documents y estados, incluidos los pagos
- El cumplimiento, integrado en el plan de S/4HANA
18–36 meses · Funcionar de forma continua
- Panel de seguimiento y KPI por país
- Conciliación entre informes como rutina
- IA sobre las excepciones; simulacro de ViDA 2030
Diez Preguntas para el Consejo
- ¿Conocemos todos los mandatos que afectan a cada sociedad, y su fecha?
- ¿Quién es responsable de los datos fiscales entre fiscal, finanzas y TI?
- ¿Cuál es nuestra tasa de rechazo de facturas electrónicas, por país?
- ¿Cuánta confianza tenemos en nuestros NIF-IVA y códigos de impuesto?
- ¿Estamos listos para el reporte digital intracomunitario de 2030?
- ¿Cuentan nuestros informes la misma historia sobre la misma transacción?
- ¿De dónde sale nuestra fecha de pago y es fiable?
- ¿Cuándo deja de recibir actualizaciones legales cada ERP?
- ¿Es el cumplimiento un dato de diseño de nuestro programa S/4HANA?
- ¿Cómo vamos a gobernar la IA que actúa sobre datos fiscales?
Seis KPI para Seguir el Camino
| KPI | Qué te dice | Objetivo de nivel 4 |
|---|---|---|
| Tasa de rechazo de facturas electrónicas, por país | Calidad del dato en el momento de la verdad | Menos del 1 % |
| Tiempo del rechazo a la corrección | Si las excepciones tienen responsable | El mismo día |
| Validez de los datos maestros | NIF-IVA, direcciones y códigos de impuesto válidos | Más del 99 % |
| Brechas de conciliación entre informes | Factura electrónica frente a libro mayor, declaración y SAF-T | Explicadas cada mes |
| Estados y fechas de pago reportados a tiempo | Si finanzas alimenta a fiscal de forma automática | Más del 99 % |
| Países en la plantilla de grupo | Cuánto es configuración y cuánto desarrollo a medida | Todos los países del alcance |
Los objetivos son referencias orientativas de 30 Advisory para planificar, no umbrales regulatorios.
De Reactivo a Continuo: de Preparar a Operar
Cinco fases, un resultado por fase y la misma idea de fondo: datos correctos una sola vez, en origen.
Cómo Trabajamos: de Preparar a Operar
| Fase | Qué hacemos | Qué recibes |
|---|---|---|
| Preparar | Mapear sociedades, mandatos y relojes del ERP; medir la línea base de calidad de datos, rechazos y brechas de conciliación | Mapa de calor de preparación y puntuación de madurez |
| Explorar | Diseñar una plantilla de grupo: modelo de datos, lógica fiscal, e-documents, estados y pagos; ruta por sociedad | Diseño objetivo y hoja de ruta hasta 2030 |
| Realizar | Configuración de SAP DRC, saneamiento de datos maestros, pruebas de extremo a extremo con rechazos y pagos | Solución probada |
| Desplegar | Paso a producción, soporte reforzado, rutinas de panel para facturación, cobros, pagos, tesorería y fiscal | En producción, con margen antes de la fecha |
| Operar | Seguimiento de KPI, conciliación entre informes, vigilancia regulatoria en todos los países | El cumplimiento como rutina |
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Nuestro alcance, con honestidad
Somos asesores de finanzas y cumplimiento en SAP, no un despacho de derecho fiscal. Las posiciones fiscales siguen en manos de tus asesores fiscales; nosotros convertimos sus decisiones en un proceso que funciona en SAP.
Por qué 30 Advisory
- Finanzas, fiscal y SAP en un solo equipo: arquitectura de S/4HANA Finance y SAP DRC
- Experiencia en implantaciones: proyectos de SAP DRC en Francia y Alemania
- Una sola hoja de ruta: cumplimiento, transformación financiera y migración, planificados juntos
- Dirigido por su fundador: quienes definen el trabajo son quienes lo hacen
Construyámoslo Juntos
Una hora, sin diapositivas: situamos a tu grupo en el modelo de madurez y te decimos por dónde empezar.
Fuentes: autoridades y política: OCDE, Tax Administration 2025 (58 jurisdicciones) · Comisión Europea, informe sobre la brecha del IVA (dic. 2025) y paquete ViDA (adopción del Consejo el 11 mar. 2025) · paquete «side-by-side» de la OCDE (5 ene. 2026) · Directiva (UE) 2021/2101 sobre el informe público país por país · DAC8 y CARF · fechas del CBAM (Reglamento (UE) 2025/2083) · reforma aduanera de la UE (Consejo, mar. y sep. 2026) · Reglamento (UE) 2026/1744, ómnibus de la Ley de IA · RD 238/2026 y Orden HAC/1028/2026 (España) · hoja de ruta alemana para 2030 (VATupdate, 27 sep. 2026) · mandato británico de 2029 (KPMG, Thomson Reuters). Encuestas: Global Tax Policy Survey 2026 de Deloitte · Tax and Finance Operations Survey 2025 de EY · Sovos (ene. 2026) · Vertex (2026) · vatcalc sobre los flujos de la puesta en marcha francesa (24 sep. 2026). SAP: mantenimiento de SAP ERP y opción de transición (SecurityBridge, e3mag) · alcance de SAP DRC (SAP Community, SAP Help) · análisis y dosieres de 30 Advisory, sep.–oct. 2026.
Información general preparada por 30 Advisory el 17 de octubre de 2026 a partir de fuentes públicas. No es asesoramiento fiscal ni legal. Las fechas marcadas como «anunciado» aún no son ley; todas las fechas, umbrales y el alcance de SAP deben confirmarse por sociedad, jurisdicción y versión del software. Los resultados de las encuestas se citan tal como los publican sus autores; las muestras y los métodos difieren. SAP, SAP S/4HANA y otros productos de SAP son marcas registradas de SAP SE; 30 Advisory es independiente de SAP.